Regime Lucro Presumido ou Real: utiliza a CST de ICMS cadastrada na Situação Tributária do Produto do módulo “Cadastro de Produto”.
Qual o CST de ICMS para Lucro Presumido?
Regime do Lucro Real ou Lucro Presumido
No exemplo acima, a CST de ICMS formada será 041: 0 Código de Origem. 4 Incidência ICMS.
Como saber qual CST usar?
Portanto, o melhor caminho para identificar qual CST usar é tendo em mãos a origem da sua mercadoria e qual a forma de tributação pelo ICMS será aplicada. A partir disso, é possível identificar o código combinando os dígitos conforme apresentado nas tabelas A e B.
Qual o CEST para Lucro Presumido?
Portanto, podemos dizer que o CEST será obrigatório nas seguintes operações: se a empresa é geral (lucro real, presumido ou arbitrado) e for utilizada a CST 10, 30, 60, 70 ou 90. se a empresa é optante pelo Simples Nacional e for utilizada a CSON 201, 202, 203, 500 ou 900.
Quando usar o CST 040?
O CST 40 é utilizado quando a operação é isenta de ICMS, ou seja, não há a incidência do imposto sobre a operação. Essa isenção pode ser concedida por determinação legal ou por benefício fiscal específico.
Classificação Fiscal CST – LUCRO PRESUMIDO REAL
Qual CST usar para CFOP 5.102 Lucro Presumido?
Para todas as empresas do Regime Lucro Real, cuja a operação seja uma Venda de Mercadoria (CFOP 5102), aplicar a CST 01, Alíq. de PIS de 1,65% e Alíq.
O que significa CST 04?
03=Entrada não-tributada. 04=Entrada imune. 05=Entrada com suspensão. 51=Saída tributada com alíquota zero.
Qual a classificação tributária para Lucro Presumido?
No Lucro Presumido, considerando-se um faturamento de até R$ 187.500,00 por trimestre, os tributos resumem-se em 11,33% da parte federal mais o ISS, que pode variar de 2% a 5% de acordo com suas atividades, o que resulta em uma alíquota total de 13,33% a 16,33%.
Qual enquadramento Lucro Presumido?
Assim, o regime de Lucro Presumido é escolhido geralmente no planejamento tributário de empresas que faturem até R$ 78 milhões por ano. Porém, ele também é indicado para negócios que possuem lucros elevados, mas que não são obrigados a adotar o regime de Lucro Real, que veremos adiante.
Qual CST usar para CFOP 5405 Lucro Presumido?
Considerando que o CFOP 5405 indica que o ICMS já foi recolhido anteriormente, o CST correspondente na venda é 060.
O que é o CST 070?
70 – Com redução de base de cálculo e cobrança do ICMS por substituição tributária: Esse código é utilizado pelos contribuintes substitutos tributários, quando há a cobrança do ICMS Substituição Tributária na operação, e há redução de base de cálculo.
O que é o CST 400?
400 – Não tributada pelo Simples Nacional – Classificam-se neste código as operações praticadas por optantes pelo Simples Nacional não sujeitas à tributação pelo ICMS dentro do Simples Nacional.
Quando usar o CST 010 e 060?
O CST de ICMS pode mudar para o mesmo produto em situações de vendas diferentes. Por exemplo: O mesmo produto pode ser vendido com CST 060 para dentro do estado, e CST 010 para outro estado que não possui um convênio. Mas mesmo em um único estado de destino, poderá haver mais de um CST a ser usado.
Como saber qual CST devo usar?
Como descobrir o CST de um produto?
- O primeiro dígito indica a origem da mercadoria e pode ser encontrado na Tabela A. Se a origem do produto é nacional, seu dígito será 0. …
- Na Tabela B estão os dois outros dígitos restantes. Estes indicam o tipo de tributação a que a mercadoria deve ser submetida.
Qual a carga tributária no Lucro Presumido?
O Lucro Presumido tem alíquotas determinadas em tabela, variando entre 1,6% e 32% sobre o faturamento. Mas, lembre-se: esse percentual pode mudar dependendo da atividade exercida no mercado.
Qual o ir para lucro presumido?
A pessoa jurídica, seja comercial ou civil o seu objeto, pagará o imposto à alíquota de 15% (quinze por cento) sobre o lucro presumido, apurado de conformidade com o Regulamento.
Quais são as declarações do lucro presumido?
Está com alguma dúvida? Os tributos que devem ser recolhidos pelas empresas Lucro Presumido são praticamente os mesmos do Lucro Real — incluindo IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, ICMS e IPI.
Como saber o regime tributário de uma empresa Lucro Presumido?
Para empresas optantes pelo Lucro Presumido ou Lucro Real, não há consulta pública disponível, sendo necessário avaliar os códigos utilizados nas guias de recolhimento de tributos, observar o faturamento ou ainda questionar a contabilidade responsável.
Qual o limite do Lucro Presumido 2024?
A principal razão pela adoção do sistema de Lucro Presumido pelas empresas são: o faturamento anual deve ser inferior a R$ 78 milhões e a empresa não pode atuar em determinados setores, como instituições bancárias e empresas estatais.
Qual o CST de PIS e COFINS para lucro presumido?
Empresa enquadrada no Lucro presumido não tem direito ao credito de PIS e COFINS. Por isso que na entrada a CST é 70.
Qual a natureza da receita para CST 04?
Para o CST 04 – Operação Tributável Monofásica – Revenda a Alíquota Zero, utilize os códigos constantes nas tabelas 4.3.10: Produtos Sujeitos à Incidência Monofásica da Contribuição Social – Alíquotas Diferenciadas e 4.3.11: Produtos Sujeitos à Incidência Monofásica da Contribuição Social – Alíquotas por Unidade de …
